企业纳税申报（企业纳税申报是什么时间）

企业网上如何申报纳税？

网上报税流程如下：

1、进入国家税务局网上税务服务大厅；

二、点击申报通道，段伍阅读填报说明；

3、如实填写握悉或增值税纳税申报表，保存并提交；

四、利用网上划款功能对正式申报的申报表进行开票，开票成功后，税务机关将根据开票信息进行划款。

《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第三十二条

纳税人在纳税期内没有应纳税款的，也应当按照规定办理纳税申报。纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间应当按照规定办理纳税申报。

第三十四条

纳税人办理纳税申报时，应当如实填写纳税申报表，并根据不同的情况相应报送下列有关证件、资料：

（一）财务会计报表及其说明材料；

（二）与纳税有关的合同、协议书及凭证；

（三）税控装置的电子报税资料；

（四）外出经营活动税收管理证明和异地完税凭证；

（五）境内或者境外公证机构出具的有关证明文件；

（六）税务机陆袭关规定应当报送的其他有关证件、资料。

【温馨提示】

以上回答，仅为当前信息结合本人对法律的理解做出，请您谨慎进行参考！

如果您对该问题仍有疑问，建议您整理相关信息，同专业人士进行详细沟通。

企业所得税申报操作流程

企业所得税申报操作流程

企业所得税申报操作流程,纳税时如果没有了解纳税流程很容易出现问题，给自己家的企业带来麻烦，因此纳税人应该如何纳税才能正确地走完整个流程呢？下面我带大家简单了解一下企业所得税申报操作流程.

企业所得税申报操作流程1

1、操作前准备

（首次登录广东省电子税务局适用）

登录前你准备好了吗？请检查：

1. 浏览器Internet Explorer 9或以上版本。

2. 使用Adobe Reader10或以上版本。

2、进入系统方式

1. 在360、百度等搜索引擎输入“广东省电子税务局”后，点击“广东省电子税务局（官网）”进入。

2. 登录网址：

3、进入登录界面

使用原网报账号或CA或具有办税权限的用户以“企业身份”进入广东省电子税务局。

4、进入申报界面

1. 点击“申报缴税”进入申报界面。

2. 选择所属期为2017年1月1日-2017年12月31日的应申记录填写申报表。

3. 若未生成相对应年报记录，盯闭则尝试修改申报月份或者重置申报清册。

在请选择申报方式框中点击离线PDF申报下载申报表。

点击“保存”下载到电脑上，用PDF格式打开，进入企业所得税年度申报界面。

5、填写申报表单

纳税人根据企业的涉税业务，选择“填报”表单，不必要的表格请勿随意选择。

注：1. A000000企业基础信息表、A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）、收入费用明细表（A101010、A102010或A101020、A102020或A103000）、A105000纳税调整项目明细表、A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表、A106000企业所得税弥补亏损明细表均为必填报表。

2. 其他表为选填表，根据企业的涉及业务进行选填。如：“捐赠支出”需填A105070捐赠支出及纳税调整明细表，涉及境外所得税收抵免业务的企业须填报A108000～A108030，跨地区经营汇总纳税的企业须填报A109000～A109010等。

3.勾选已填写的表格时，会删除相关表格数据。

注：填报申报表有二种方式：一是直接填写申报表，本文主要介绍此申报方式。二是选择“导入数据”，导入.XML报盘文件。.XML报盘文件可通过广东省国税局门户网站下载的广东省企业所得税申报系统生成申报数据后选择“导出.XML报盘文件 (用于电税局离线PDF申报、办税厅自助终端申报)”导出。

选择此方式，选填PDF表单与报盘文件中的表单应一致。

6、填写基础信息表A000000

注：1. 所属行业明细代码自动调用税务登记信息中的行业代码，若发现错误，可通过电子税务局【涉税事项办理】-【变更登记】修改或前往前台变更税务登记信息。

2. 资产总额单位为万元，请勿直接复制资产负债表数据，否则将虚增企业资产。

3. 请慎重选择“从事股权投资业务”选项，将影响“业务招待费”和“广告费和业务宣传费”扣除限额的计算。

4. “企业重组及递延纳税事项”选择“是”的，需填写《企业重组情况及纳税调整明细表》（A05100）。

7、填写收入支出明细表

注：1. 行业代码为6600、6700、6800、6900的纳税人填报A101020金融企业收入明细表、A102020金融企业支出明细表。

2. A000000财务会计制度备案的会计制度为“事业单位会计准则”、“民间非营利组织会计制度”填报A103000事业单位、民间非营利组织收入、培则稿支出明细表。

3. 除金融企业、事业单位、民间非营利组织之外的企业填报A101010一配孝般企业收入明细表、A102010一般企业成本支出明细表。

8、填写A104000期间费用明细表

注：发生“销售费用、管理费用、财务费用”业务必填A104000期间费用明细表。

9、填写纳税调整明细表

（A105000～A105120）

职工薪酬、捐赠支出、特殊行业准备金等明细表只要发生相关业务，不论是否需要纳税调整，均需填报。

本项目填写会计处理不确认收入而税收规定应确认为应税收入的金额，若会计已经作收入处理，则无需填写。

当《基础信息表》中“109从事股权投资业务”，选择“是”时，本表第6行第2列和第6行第5列将作为“业务招待费”和“广告费和业务宣传费”的扣除基数。

根据新企业所得税法的决定，超过年度利润12%未扣除的捐赠支出准予结转以后三年扣除。

根据国家税务总局2018年第15号规定，企业申报扣除资产损失，仅需填报该表，不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。

注：1. A105010～A105120任意一张表被选中，必填报A105000表。

2. 行业代码为6600、6700、6800、6900的企业，只要会计上发生相关支出（包括准备金），不论是否纳税调整，须填报A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表。

10 、填报弥补亏损明细表

（A106000）

注：不论是否涉及有以前年度亏损弥补或当期亏损的企业，必填报A106000企业所得税弥补亏损明细表。

11、填报填写税收优惠明细表

（A107010～A107050）

具有高新技术企业资格的纳税人无论是否享受税收优惠政策，均需填报本表。

注：1. 填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠，应根据国家税务总局公告2018年第23号规定“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”方式办理。

2. 填写A107011（符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表）、A107012（研发费用加计扣除优惠明细表）表的企业，须同时填写A107010。

3. 填写A107041高新技术企业优惠情况及明细表、A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表的企业，须同时填写A107040表。

12

填写境外所得税收抵免表

（A108000～A108030）

注：1. 填报A108000表时，境外所得抵免方式有“分国（地区）不分项”和“分国（地区）不分项”二种选择。如选择“分国（地区）不分项”，“国家（地区）”项应逐行填报A108000及其附表；如选择“不分国（地区）不分项”，A108010表、A108020表、A108030表“国家（地区）”项仍可以填写多行，而A108000表“国家（地区）”项不需要填写。本抵免方式一经选择后，5年内不得改变。

13、填写主表（A100000）

主表除少量内容外，多数项目来自下级附表的汇总数据。点击“校验本页数据”可检查填写数据是否正确。

14、填写跨地区汇总纳税企业申报表

（A109000～A109010）

适用于跨地区经营汇总纳税的`纳税人填报。

15、检查所有数据

点击“检查所有数据”，对已填写申报表的漏填或不合规的数据进行检查。

16、选择使用“税收政策风险提示”

注：为避免出现涉税风险，系统提供了税收政策风险提示服务功能，填报时可选择“是”进行风险扫描或选择“否”放弃风险扫描。

17、填报《研发项目可加计扣 研发费用情况归集表》

注：1. 填报A107012研发费用加计扣除优惠明细表的企业必须同时填报A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表和《研发项目可加计扣除研发费用情况归集表》。

2. 享受研发费加计扣除所得税优惠的纳税人填报《“研发支出”辅助账汇总表》，并在报送《年度财务会计报告》的同时随附注一并报送主管税务机关，《研发项目可加计扣除研发费用情况归集表》根据《“研发支出”辅助账汇总表》填报，在年度纳税申报时随企业所得税年度申报表一并报送。

18、填写《非货币性资产投资递延纳税调整明细表》等附表

注：1. 根据当年发生非货币资产投资、资产（股权）划转、债务重组、合并、分立、股权收购、资产收购等重组业务的情况，选填《非货币性资产投资递延纳税调整明细表》、《居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表》、《企业重组所得税特殊性税务处理报告表（主表）》。

19、提交申报表

填写完毕并已通过检查所有数据，输入密码后，点击“提交”按钮完成申报。

20、查询和打印

（查询方式1）

（查询方式2）

注：提交申报完成后，十分钟后可登录电子税务局[涉税查询]-[申报征收查询]或[申报查询及打印]查询。查看申报是否成功，避免出现申报不成功造成逾期申报。

企业所得税申报操作流程2

般纳税人企业所得税申报流程

一、一般纳税人如何报税，报税分为纸质报税和网上报税。

1、纸质报税：这种申报方式只针对指导期内的企业。在填写五份表格(一式两份)后，将从税务机关复印的ic卡随身携带，核对和比较的结果将首先提交主管或值日官，然后在申报和征收窗口进行申报。

五种形式包括：主表、进项税明细表、销售明细表、特殊发票申报明细扣款、特殊发票明细存根。

2、网上报税：这种报税方式为一般纳税人除指导期外，进入网上申报系统根据提示进行申报，将申报反馈的结果打印出来，然后得到税务局明确的ic卡。

二、一般纳税人报税时间

一般情况下抄税：每月8号以前；增值税报税：10日之前；所得税15日以前。

三、一般纳税人报税流程

1.月底前的发票验证和解密

2.报税前

3.打印本月开票清单

4.网上报税：

a.如果开具普通发票，则应导入。

b.如果您获得了可扣除的“四张小票”(包括运费发票、二手材料发票、购买农产品的发票、海关增值税支付的间接证据)，则需要收集和导入。

c.在自动生成主表单后，根据发票列表在申报表中填写“销售详细信息”。

d.如有进出口转让、缴纳税款（一般在小企业辅导期间）等，应填写。

e.连同所附表格及会计报表、网上申报、收据、印刷及加盖印花

5、确认税收帐户中有足够的资金支付税款。

6、将网上打印的信息与发票清单和金税卡（如果发票由中介机构携带，则无需携带）进行比较，放在税务局大厅的窗口。如果是正确的，那就没问题！如有问题，将金卡锁上并转至异常岗位处理。

企业所得税的纳税申报操作流程是什么

企业所得税的纳税申报操作流程，

1、 进入方式：登录电子税务局；【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【企业所得税申报】—【居民企业（查账征收卜并）企业所得税月（季）度申报】进入界面（或者在搜索栏直接输入企业所得税即可找到）。

2、 选择属期，根据企业实际经营情况填写金融（零申报企业直接填0即可），拉至报表底部，将企业基本信息填写完整。

3 、点击左上角“主附表”，选择需要填写的附表，填入数据后点击 “确定”按钮，将数据带回主表；在附表中可点击下方【重置】按钮，对填写的数据进行清空。

4、在主表及附表中，点击上方“打印”按钮，在弹出的打印页面中点击【打印预览】按钮，可对已填写的数据进行打印预览及打印；点击【直接打印】，对表单直接打印；点击【导出】，导出xls文件到本地。

5、如果是总分机构（总机构），需要点击进入“中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表”，录入“总机构情况”和“分支机构情况”（分支机构情况可进行增删行），录入完成后点击“确定”按钮，将信息汇总到主表。

6、填写完分配比例后，将分配数据带入到主表。

7、可点击主表【暂存前弊漏】按钮，提示暂存成功，此时已填写的主附表数据进行暂存。

8、暂存成功后，再次进入该功能并选择同一属期时，系统询问“发现暂存数据，确定加载吗”，若选择“确定”则自动加载上次的主附表数据慧烂，如选择【取消】则不加载。

9、 可点击主表上方的【导入】按钮，将已填写好的excel模板通过【浏览...】后，点击【导入上传文件】从本地上传，如上传失败则显示相关信息；如成功上传则加载上传数据。

10、主附表数据填写完成后，点击主表“申报”按钮，系统提示，申报成功，点击 “是”跳转到【税费申报及缴纳】—【税（费）缴纳】—【联合缴款】页面进行缴税。

11、申报成功后点击“打印”按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的 “打印”按钮进行打印，打印成功后点击“退出”按钮，完成打印操作。

企业所得税怎么申报

第一步：将企业填写的年度企业所得税纳税申报表及附表，与企业的利润表、总账、明细账进行核对，审核账账、账表是否一致；

第二步：针对企业年度纳税申报表主表中“纳税调整事项明细表”进行重点审核，审核是以其所涉及的会计科目逐项进行，编制审核底稿；

第三步：将审核结果与委闷链托方交换意见，根据交换意见的结果决定出具何种报告，是年度企业所得税汇算清缴鉴证报告还是咨询报告，若是鉴证报告，其报告意见类型：无保留意见鉴定报告、保留意见鉴定报告、否定意见鉴定报告、无法表明意见鉴定报告。

【法律依据】：《中华人民共和国企业所得税法》第五条：企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。第五十锋罩枣四条：企业所得税分月或者分季预缴。 企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。 企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。 企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。

【温银拆馨提示】

以上回答，仅为当前信息结合本人对法律的理解做出，请您谨慎进行参考！

如果您对该问题仍有疑问，建议您整理相关信息，同专业人士进行详细沟通。

中小企业纳税申报方式有哪些？

中小企业纳税申报方式主要有以下几种：

1. 手工填报纸质申报表：企业谨猜衫可以在税务机关领取纸质申报表，手工填写后提交给税务机关。

2. 电子申报兆漏：企业可以通过税务局网站或税务APP进行电子申报，填写相关信息后直接提交给税务机关。

3. 税务代理申报：企业可以委托专祥腔业的税务代理机构代为申报纳税，代理机构负责填写申报表并提交给税务机关。

4. 税务服务厅申报：企业可以到税务局的服务厅进行申报，工作人员会帮助企业填写申报表并提交给税务机关。

5. 税务咨询电话申报：企业可以通过税务局提供的咨询电话进行申报，工作人员会帮助企业填写申报表并提交给税务机关。

不同的申报方式适用于不同的企业和场景，企业可以根据自身情况选择最适合的申报方式。

公司报税怎么操作流程

公司报税的操作流程如下：

1、在企业成立之日起的30天内，必需向企业注册地税务机关申请税务登记；

2、接下来在企业的经营活动中，必须每月向税务局申报企业经营的情况；

3、当企业滑逗想结束经营，必须向当地税务部门注销税务。

网上纳税的操作流程有哪些

网上纳税的操作流程如下：

1、填写申报纳税表纳税人利用填写申报纳税表功能填写需申报纳税的申报纳税表（没有在地税部门做过税种登记的税种，网上不能申报纳税）。分主附表的，先填写附表并保存，然后打开主表进行编辑或直接保存；

2、正式申报纳税纳税人利用正式申报纳税功能将已填写并保存过的申报纳税表正式申报纳税到地税征管系统；

3、网上划款纳税人利用网上划款功能对正式申报纳税成功的申报纳税表，通过划款功能生成待划款税票，若提示划款失败，应返回继续进行划款操作；

4、打印申报纳税表和完税证明。

法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第六十八条

纳税人、扣缴义务人在规定期限内不缴或者少缴应纳或者应解缴的税款，经税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，税务机关除依照本法第四十条的规定采取强制执行措施追缴其不缴或信蠢卖者少缴档指的税款外，可以处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。