税率和速算扣除数（适用税率和速算扣除数）

本篇文章给大家谈谈税率和速算扣除数，以及适用税率和速算扣除数对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。

个人所得税的速算扣除率是如何计算的？

个人所得税的速算扣除率是如何计算的？

例如：

工资6000元

税率为10%，速算扣除为105

个税=（6000-3500）*10%-105=145元

而正规的算法是：

6000减3500=2500元

其中2500元分为1500和1000（即不超过1500的还超过1500不超过4500部分

其中 1500适用税率为5%，1000适用税率为10%

所以个税=1500*0.03+1000*0.1=45+100=145

分析两种计算方式，可知：

不超过1500部分，在计算是按了10%税率，本来应该按3%税率

那么这1500元多计算了（10%-3%=7%）

这笔多计算的部分就需要扣除

1500*7%=105元

个人所得税的速算扣除数是如何计算的?

采用超额累进税率计税时，简化计算应纳税额的一个数据。速算扣除数实际上是在级距和税率不变条件下，全额累进税率的应纳税额比超额累进税率的应纳税额多纳的一个常数。因此，在超额累进税率条件下，用全额累进的计税方法。只要减掉这个常数，就等于用超额累进方法计算的应纳税额，故称速算扣除数。采用速算扣除数法计算超额累进税率的所得税时的计税公式是：

应纳税额=应纳税所得额×适用税率－速算扣除数

速算扣除数的计算公式是：

本级速算扣除额=上一级最高所得额×（本级税率－上一级税率）＋上一级速算扣除数

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个人所得税税率表

级数 全月应纳税所得额（含税） 税率（%) 速算扣除数

1 不超过500元 5 0

2 超过500元至2000元的部分 10 25

3 超过2000元至5000元的部分 15 125

4 超过5000元至20000元的部分 20 375

5 超过20 000元至40 000元的部分 25 1375

6 超过40 000元至60 000元的部分 30 3375

7 超过60 000元至80 000元的部分 35 6375

8 超过80 000元至100 000元的部分 40 10375

9 超过100 000元的部分 45 15375

个人所得税是如何计算的

公式：应交个人所得税额=（工资薪金-五险一金总额-个人所得税扣除额2000元）*适用税率%-速算扣除数

“五险”指的是五种保险,包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险；“一金”指的是住房公积金。其中养老保险、医疗保险和失业保险，这三种险是由企业和个人共同缴纳的保费，工伤保险和生育保险完全是由企业承担的。个人不需要缴纳。“五险一金”均为法定的，强制性的。

例：X人X月工资薪金6875元，个人交四险一金金额500元，应交个人所得税额多少？

应交个人所得税额=（工资薪金6875元-个人交四险一金金额500元-个人所得税扣除额2000元）*20%-速算扣除数375=500（元）。

附：个人所得税税率表（工资、薪金所得适用）

级数 每月应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数

1 不超过500元的 5 0

2 超过500元至2000元的部分 10 25

3 超过2000元至5000元的部分 15 125

4 超过5000元至20000元的部分 20 375

5 超过 20000元至 40000元的部分 25 1375

6 超过40000元至60000元的部分 30 3375

7 超过60000元至80000元的部分 35 6375

8 超过80000元至100000元的部分 40 10375

9 超过100000元的部分 45 15375

（注：本表所称全月应纳税所得额是指以每月收入额减除费用贰仟元后的余额或者减除附加减除费用后的余额。）

国务院总理 *** 2011年2月27日上午在与网民交流时表示，提高个税起征点已经被列入国务院的议事日程，周三国务院常务会议将对此事项进行讨论。

国务院总理 *** 3月1日主持召开国务院常务会议，讨论并原则通过《中华人民共和国个人所得税法修正案（草案）》。

目前个税改革方案中对工资薪金费用扣除额不仅要做适当提高，还将建立一套制度，动态调整费用扣除额。目前暂定为每三年调整一次。

国务院常务会议将在3月2日讨论调节个人所得税相关内容。这次对个人所得税法修改内容包括调整工薪所得费用扣除额，即免征额，以及调整工薪所得税率的级次和级距。

今年我们将会分步推进个人所得税改革，进一步完善个人所得税制度，着重考虑适当提高个人所得税工薪所得费用扣除标准，合理调整税率结构。这个方案现在国务院已经讨论，并原则通过，经进一步修改和完善之后，将会提交全国人大常委会进行审议。

一、个人所得税计算公式：应交个人所得税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数。

应交个人所得税额=(工资-个人交五险一金金额-个人所得税扣除额3500(元)*税率-速算扣除数;

二、个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：

工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。

个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。

比例税率。对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率。其中，对稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%；对劳务报酬所得一次性收入畸高的，除按20%征税外，应纳税所得额超过2万元至5万元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成；超过5万元的部分，加征十成。”

三、个人所得税(personal ine tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

个人所得税如何计算的？

工资、薪金所得，以每月收入额减除费用二千元后的余额，为应纳税所得额。另外缴的五险一金也免征。

应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

个人所得税速算扣除数

级数 全月应纳税所得额 税率% 速算扣除数

1 不超过500元的部分 5 0

2 超过500元至2000元的部分 10 25

3 超过2000元至5000元的部分 15 125

4 超过5000元至20000元的部分 20 375

5 超过20000元至40000元的部分 25 1375

6 超过40000元至60000元的部分 30 3375

7 超过60000元至80000元的部分 35 6375

8 超过80000元至100000元的部分 40 10375

9 超过100000元的部分 45 15375

例如你扣除社保后的工资是2800，那么你的应税工资=2800-2000=800元

你应交个人所得税=800*10%-25=55元。

个人所得税扣除速算怎么计算？

速算扣除数需要根据应纳税所得额的范围来确定。 根据个人所得税的计算方法：应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数，其中应纳税所得额=个人所得额（扣除社保费用后）-免征额，当前个人所得税的免征额是3500元。

适用税率和速算扣除数根据应纳税所得额的范围分为7级：

应纳税所得额不超过1500元的税率是3%，速算扣除数为0；

超过1500元但不超过4500元的税率是10%，速算扣除数为105；

超过4500元但不超过9000元的税率是20%。速算扣除数为555；

超过9000元但不超过35000元的税率是25%，速算扣除数为1005；

超过35000元但不超过55000元的税率是30%，速算扣除数为2755；

超过55000元但不超过80000元的税率是35%，速算扣除数为5505；

超过80000元的税率是45%，速算扣除数为13505。

个人所得税是如何计算的？ 【王琦】

应纳个人所得税税额=【应纳税所得额（工资）－扣除标准】*适用税率-速算扣除数

扣除标准1600元/月（2008年3月1日起调高为2000元）

不超过500元的，税率5%，速算扣除数为0；

超过500元至2000元的部分，税率10%，速算扣除数为25

超过2000元至5000元的部分，税率15 %，速算扣除数为125

超过5000元至20000元的部分，税率20 %，速算扣除数为375

超过20000元至40000元的部分，税率25%，速算扣除数为1375

超过40000元至60000元的部分，税率30%，速算扣除数为3375

超过60000元至80000元的部分，税率35%，速算扣除数为6375

超过80000元至100000元的部分，税率40%，速算扣除数为10375

超过100000元的部分，税率45%，速算扣除数为15375

举个例子，你的工资是2700，那么纳税所得就是2700，减扣除标准2000，就是700乘以税率10%等于70，减速算扣除数25，你所要缴纳的个人所得税为45元！

个人所得税的金额是如何计算的？

企业中的纳税总额，财务上叫做累计纳税总额，这个总额=增值税17%+销售税金及附加12%+所得税25%的总计数据。

全年纳税的总额包括企业全年所纳增值税、营业税、城建税、房产税、印花税、土地使用税、教育费附加、提围防护费。也就是应交税金科目和其他应交款科目和管理费用的二级科目税金的借方金额的总和。

企业的基本税种：

增值税按销售收入17%、6%（分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人）；

城建税按缴纳的增值税的7%缴纳；

教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；

地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳；

印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；

城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳；

房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；

车船税按车辆缴纳；

企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳（3万元以内18%，3万元至10万元27%，10万元以上33%）；

发放工资代扣代缴个人所得税。

个人所得税中速算扣除数是怎么计算的？

级数 含税级距 不含税级距 税率(%) 速算扣除数 说明

1 不超过500元的 不超过475元的 5 0 1、本表含税级距指以每月收入额减除费用两千元后的余额或者减除附加减除费用后的余额。

2、含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得；不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的工资、薪金所得。

2 超过500元至2,000元的部分 超过475元至1,825元的部分 10 25

3 超过2,000元至5,000元的部分 超过1,825元至4,375元的部分 15 125

4 超过5,000元至20,000元的部分 超过4,375元至16,375元的部分 20 375

5 超过20,000元至40,000元的部分 超过16,375元至31,375元的部分 25 1,375

6 超过40,000元至60,000元的部分 超过31,375元至45,375元的部分 30 3,375

7 超过60,000元至80,000元的部分 超过45,375元至58,375元的部分 35 6,375

8 超过80,000元至100,000元的部分 超过58,375元至70,375的部分 40 10,375

9 超过100,000元的部分 超过70,375元的部分 45 15,375

个税税率表速算扣除数2022

工资范围在1-5000元之间的，包括5000元，适用个人所得税税率为0%;工资范围在5000-8000元之间的，包括8000元，适用个人所得税税率为3%

一、2022个税税率表

全年应纳税所得额税率表一（综合所得适用）

1.年度不超过36000元的税率为：3% 速算扣除数：0

2.超过36000-144000元的部分税率为：10% 速算扣除数：2520

3.超过144000-300000元的部分税率为：20% 速算扣除数：16920

4.超过300000-420000元的部分税率为：25% 速算扣除数：31920

5.超过420000-660000元的部分税率为：30% 速算扣除数：52920

6.超过660000-960000元的部分税率为：35% 速算扣除数：85920

7.超过960000元的税率为：45% 速算扣除数：181920

换算成月的综合所得税率表

1.不超过3000元的税率为：3% 速算扣除数： 0

2. 超过3000元至12000元的部分税率为： 10% 速算扣除数：210

3. 超过12000元至25000元的部分税率为： 20% 速算扣除数：1410

4. 超过25000元至35000元的部分税率为： 25% 速算扣除数：2660

5.超过35000元至55000元的部分税率为： 30% 速算扣除数：4410

6.超过55000元至80000元的部分税率为： 35% 速算扣除数：7160

7.超过80000元的部分税率为： 45% 速算扣除数：15160

(综合所得=工资、薪金+劳务报酬+稿酬+特许权使用费)

本表所称全年应纳税所得额是指依照税法第六条的规定，居民个人取得综合所得以每一纳税年度收入额减除费用六万元（5000元）以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。

从以上税率可以看到，如果工资刚好是5000元，那么是不需要纳税的。如果工资超过5000元就开始纳税，工资越高税率越高，那么纳税金额就越多。

工资一万元要交多少税?

应纳税所得额=(月收入-五险一金-起征点-依法确定的其他扣除-专项附加扣除)*适用税率-速算扣除数;实发工资月收入10000元，起征点5000元;其他扣除0元;专项附加扣除0元;适用税率10%;速算扣除数210元。

税额=(10000-5000）×10%-210=290元。也就是说，税后工资是9710元。

什么是速算扣除数？

速算扣除数是指为解决超额累进税率分级计算税额的复杂技术问题，而预先计算出的一个数据。

推导速算扣除数必须涉及累进税率的两个概念，即全额累进税率和超额累进税率。

全额累进税率：

是以课税对象的全部数额为基础计征税款的累进税率，优点是计算简单，缺点是税收负担不合理，特别是在各级征税对象数额的分界处负担相差悬殊，甚至会出现增加的税额超过增加的课税对象数额的现象，不得于鼓励纳税人增加收入。

超额累进税率：

是分别以课税对象数额超过前级的部分为基础计算应纳税的累进税率，凡税基每超过一个级距时，即分别以其超额的部分适用相应级距的税率征税。

优点是累进幅度缓和，税收负担相对合理，缺点是计算方法复杂，征税对象数量越大，包括等级越多，计算步骤也越多；边际税率和平均税率不一致，税收负担的透明度较差。

按全额累进税率计算的应纳税额与按超额累进税率计算的应纳税额结果的差额即为速算扣除数，是为简化计税程序而按全额累进税率计算超额累进税额时所使用的扣除数额。

扩展资料

速算扣除数的计算公式是：

本级速算扣除额=上一级最高应纳税所得额×（本级税率-上一级税率）+上一级速算扣除数

年末一次性奖金的个人所得税计算方式如下：

对应税率=奖金收入总额÷12对应的税率

应纳税额=（应得工资-起征工资）×对应税率-速算扣除数

参考资料百度百科-速算扣除数

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